المادة 247 من قانون TCK تعاقب "الموظف العمومي الذي يختلس نفسه أو ممتلكات شخص آخر، والتي انتقلت إليه حيازتها بسبب وظيفته، أو الممتلكات التي يجب عليه حمايتها والإشراف عليها"، بتهمة الاختلاس.
عقوبات
- المادة 247/1 (الاختلاس الدائم): السجن من 5 إلى 12 عامًا.
- المادة 247/2 (ترخيص الاستخدام): الاستخدام المراد إرجاعه: يتم تخفيض العقوبة إلى النصف.
- المادة 248 (التوبة الفعلية):إذا تم دفع الضرر كاملاً قبل بدء التحقيق: خصم ثلثي العقوبة.
- المادة 249 (الشكل المشروط للاختلاس):زيادة إضافية في بعض الحالات الخاصة.
عناصر الجريمة
- الجاني: موظف عام.
- الموضوع: الممتلكات التي تم نقل حيازتها أو التي تخضع للالتزام بالحماية بسبب واجبه/واجبها.
- الإجراء: اختلاس الممتلكات بواسطة الشخص نفسه أو بواسطة شخص آخر.
- النية: نية مرتكب الجريمة التصرف في العقار كما لو كان المالك.
"تعيين الاستخدام" — ليتم إرجاعه
إذا استخدم أحد المسؤولين العموميين الممتلكات مؤقتًا ويخطط لإعادتها لاحقًا، المادة 247/2 ترخيص الاستخدام؛ يتم تخفيض العقوبة إلى النصف. ومع ذلك:
- يجب إثبات نية "العودة" بأدلة ملموسة (مراسلات، شاهد).
- إذا طالت المدة أو كان موقف عدم الرد دائمًا، يصبح اختلاسًا دائمًا.
- الإرجاع قبل التفتيش/التدقيق هو دليل يدعم النية.
الندم الفعلي (المادة 248 من قانون TCK)
- قبل بدء التحقيق: 2/3 تخفيض العقوبة في حالة دفع الضرر بالكامل.
- إذا بدأ التحقيق ولم تبدأ الملاحقة القضائية: خصم النصف.
- بعد بدء الملاحقة القضائية: خصم الثلث.
- يجب دفع الضرر بالكامل.
المؤتمر الخامس للمحكمة العليا وCGK - النهج الراسخ
<اقتباس>5. تقبل CD وCGK أنه في جريمة الاختلاس، يجب إثبات نية "التصرف كمالك" بأدلة ملموسة، وأن العجز الناتج فقط عن السجلات المالية غير المكتملة أو الأخطاء لا يمكن اعتباره اختلاسًا، وأنه يجب البحث عن النية المتعمدة لنقل الملكية إلى الذات أو إلى شخص آخر."الاختلاس الافتراضي" — افتراضيات البنك/النقد
هل يعتبر العجز البنكي/النقدي بمثابة اختلاس؟
- من المهم معرفة ما إذا كانت الثغرة الأمنية مقصودة أم عن طريق الخطأ.
- يعد التلاعب في نظام التسجيل مؤشرًا على النية.
- يمكن اعتبار محاولة سد الفجوة ندمًا نشطًا.
- العجز المستمر والمتزايد يعزز الاختلاس.
المصادرة والتعويض
- تخضع الممتلكات المختلسة للمصادرة.
- يجوز لمؤسسة عامة المطالبة بخسائر مالية من خلال دعوى التعويض.
- الخصم من راتب الموظف الحكومي.
- مسؤولية الضمان للضباط المفرج عنهم بكفالة.
4483 تفويض مبدئي
كقاعدة عامة، تقع جريمة الاختلاس خارج نطاق القانون رقم 4483 ويتم التحقيق فيها مباشرة من قبل مكتب المدعي العام. ولذلك، لا توجد عملية إذن مسبق.
اعتبارات عملية
<يكون>ملفات الاختلاس ثنائية الأبعاد، مالية وجنائية. يجب أن يعمل محامي القانون المالي والجنائي معًا.