Поставщики услуг криптоактивов (KVHS) и Закон № 7518

Законом № 7518 (02.07.2024 г.) в Закон о рынках капитала № 6362 были добавлены комплексные правила, касающиеся криптоактивов и поставщиков услуг криптоактивов (KVHS).

Определение криптоактива (статья 3/1-w CMB)

"Нематериальные активы, которые создаются и хранятся в электронном виде с использованием технологии распределенного реестра или аналогичной технологии, распространяются по цифровым сетям и могут выражать стоимость или права.

Определение и типы KVHS

<ул>

Платформы: платформы для торговли криптовалютными активами (Binance TR, BCTurk и т. д.).

Поставщики услуг кошелька: организации, предоставляющие депозитарные услуги.

Другие поставщики услуг:Переводы, клиринг, управление счетами

Обязательства по получению разрешения CMB

Для работы в качестве KVHS необходимо получить разрешение от CMB. Несанкционированная деятельность:

<ул>

Статья 99/A CMB: Тюремное заключение на срок от 3 до 5 лет и судебный штраф от 5 000 до 10 000 дней.

Административные штрафы

Запрет активности

Разделение активов клиента

KVHS обязан хранить криптоактивы клиентов отдельно от их собственных. Использование вопреки контракту представляет собой преступление хищения криптовалюты (новый вид преступления, введенный CMB).

Преступление, связанное с хищением криптовалюты

Более подробную информацию можно найти в статье о преступлениях, связанных с хищением криптовалюты.

<ул>

Наказание: от 8 до 14 лет лишения свободы и судебный штраф от 5 000 до 10 000 дней.

В случае активного сожаления применяются условия скидки.

Иностранные платформы, обслуживающие турецких клиентов

Нелицензированным зарубежным платформам запрещено обслуживать клиентов в Турции Законом №7518. Блокировка доступа осуществляется через БТК.

Обязательства МАСАК

KVHS считаются "обязанными" в рамках Закона № 5549:

<ул>

Обязательство «Знай своего клиента» (KYC).

Сообщения о подозрительных транзакциях

Запись и отчетность

Оценка рисков

Размер налога

Прибыль от криптовалютных транзакций в настоящее время не облагается налогом; Однако доходы, полученные в рамках коммерческой деятельности, облагаются налогом на прибыль как коммерческие доходы. Правовые нормы необходимо поддерживать в актуальном состоянии.

Подход Верховного суда

<блок-цитата> Верховный суд еще не установил достаточную судебную практику в период действия Закона № 7518. Однако в период предыдущего законодательства криптоактивы описывались как «нематериальные активы», а не как «деньги»; Принято считать, что преступления мошенничества, кражи и растраты также могут применяться в отношении криптоактивов.

Регулирование KVHS является новым, и существуют неопределенности в его реализации; Рекомендуется планировать процесс обеспечения соответствия/рисков с экспертом по криптовалютам и рынкам капитала.