Ankara 2. Asliye Ticaret Mahkemesi E.2024/44 K.2024/318

Mahkememizde görülmekte olan Konkordato (İflastan Sonra Konkordatodan Kaynaklanan (İİK 309)) davasının yapılan açık yargılaması sonunda,

GEREĞİ DÜŞÜNÜLDÜ

İflas idaresi dilekçelerinde özetle. Müflisin mevcut malvarlığı dikkate alındığında, satılarak paraya çevrilmesi halinde tahsilat sağlama imkanı bulunan...

Mahkemesi dosyasından kesinleşen 7 adet taşınmazın toplamı değeri 59.765,240-TL olduğunu, anılan taşınmazların açık artırma suretiyle satılması halinde 01.11.2023 tarihli iflas içi konkordato projesi kapsamında değerlendirme yapıldığında; projedeki muhammen değerin %75 i üzerinden satışın gerçekleştiği senaryoda; iflas masasına 44.823.930-TL intikal edeceği, %4,55 tahsil harcı mahsubu ile dağıtıma esas tutarın 42.784.441,19-TL olacağını.

İİK 206. madde uyarınca 1. sıradan bakiye işçi alacağının dosyaya depo edildiğini, 2. Sıradan alacak kaydı bulunmadığını, 3. sıra kamu alacaklarının da tamamının ödendiği varsayımına dayalı olarak.

3. sıraya kaydı yapılan temlik alacaklılarının alacağının tamamı olan 28.082.406,67-TL'nin ödenebileceğini, bakiye 14.702.034,52-TL nin 4. sıraya garameten dağıtılabileceğini, projedeki muhammen değerin %50 si üzerinden satışın gerçekleşliği senaryoda ise 3. sıra dışında alacaklıları dağıtım yapma imkanının çok sınırlı olduğu değerlendirildiğini, iflas içi konkordaton beklenen, konkordatoya tabi alacaklıların iflas tasfiyesi sonucu eline geçecek tutardan daha fazlasına kavuşma imkanının bulunması olduğunu, projede önerilen ödeme,

masa mal varlığının iflas idaresince satılmasına nazaran alacaklıların daha menfaatine olduğunun değerlendirildiğini, ancak .... nin temlik ettiği tutarın projede gösterilen tutardan daha az olduğunu ve temlikin 12.000.900.

TL ile sınırlı olarak mı yoksa tüm alacak tutarı üzerinden mi değerlendirilmesi gerektiğinin mahkememiz takdirinde olduğunu, her iki olasılığa göre hesaplama yapıldığında da oylama sonucunun kanunun aradığı çoğunluğu fazlasıyla sağlamış olduğunu, konkordatonun tasdiki için aranan şartların gerçekleşmiş olduğu düşünülmekte olduğunu, takdir ve değerlendirmesi mahkememize ait olmak ve karara bağlanmak üzere projenin tasdikini talep etmişlerdir.

GEREKÇE

Talep, 2004 sayılı İİK'nın 309. Maddesi gereğince açılan iflas içi konkordatonun tasdikine ilişkindir. .. Esas sayılı kararla ile....'nin iflasına karar verildiği, iflas işlemlerinin ...iflas sayılı dosyasında yürütüldüğü anlaşılmıştır. Müflis şirket vekili tarafından iflas idaresine sunulan konkordato ön projesinde alacaklıların iflas tarihi itibariyle mevcut olan alacaklarının %40'ının konkordato tasdiki ve iflasın kaldırılması kararlarının kesinleşmesini izleyen 4. Ayın sonunda defaten ödenmesini teklif ettiklerini belirtilmiştir. İflas idare memurları tarafından 17/01/2024 tarihli dilekçe ile konkordatonun tasdiki talep edilmiştir.

İflas idare memurları dilekçede özetle, müflisin mevcut malvarlığı dikkate alındığında, satılarak paraya çevrilmesi halinde tahsilat sağlama imkanı bulunan ...dosyasından kesinleşen 7 adet taşınmazın toplamı değeri 59.765,240-TL olduğunu, anılan taşınmazların açık artırma suretiyle satılması halinde 01.11.2023 tarihli iflas içi konkordato projesi kapsamında değerlendirme yapıldığında; projedeki muhammen değerin 9475 i üzerinden satışın gerçekleştiği senaryoda; iflas masasına 44.823.930-TL intikal edeceğini, 904,55 tahsil harcı mahsubu ile dağıtıma esas tutarın 42.784.441,19-TL olacağını.

İİK 206. madde uyarınca 1. sıradan bakiye işçi alacağının dosyaya depo edildiğini, 2. Sıradan alacak kaydı bulunmadığınu, 3. sıra kamu alacaklarının da tamamının ödendiği varsayımına dayalı olarak.

3. sıraya kaydı yapılan temlik alacaklılarının alacağının tamamı olan 28.082.406,67-TL'nin ödenebileceğini, bakiye 14.702.034,52-TL nin 4. sıraya garameten dağıtılabileceğini, projedeki muhammen değerin 450 si üzerinden satışın gerçekleşliği senaryoda ise 3. sıra dışında alacaklıları dağıtım yapma imkanının çok sınırlı olduğunu, iflas içi konkordaton beklenen, konkordatoya tabi alacaklıların iflas tasfiyesi sonucu eline geçecek tutardan daha fazlasına kavuşma imkanının bulunması olduğunu, projede önerilen ödeme, masa mal varlığının iflas idaresince satılmasına nazaran alacaklıların daha menfaatine olduğunun değerlendirildiğini,

ancak .... nin temlik ettiği tutarın projede gösterilen tutardan daha az olduğunu ve temlikin 12.000.900. TL ile sınırlı olarak mı yoksa tüm alacak tutarı üzerinden mi değerlendirilmesi gerektiğinin mahkememiz takdirinde olduğunu, yukarıda her iki olasılığa göre hesaplama yapıldığında da oylama sonucunun kanunun aradığı çoğunluğu fazlasıyla sağlamış olduğunu, konkordatonun tasdiki için aranan şartların gerçekleşmiş olduğunu belirtmişlerdir.

Mahkememizce iflas içi konkordatonun tasdik şartları ve müflis şirkete ait malların değeri konusunda bilirkişi kurulundan rapor alınmasına karar verilmiş olup, bilirkişiler tarafından 25/03/2024 tarihli rapor sunulmuştur.

Bilirkişiler raporlarında; raporun düzenlenme tarihi itibariyle borçlu şirketin taşınmazlarının toplam rayiç değerinin KDV hariç 81.442.560,00TL olduğunu, borçlu şirketin rayiç değerlerine göre yapılan ara bilançoya göre rapor tarihi itibari ile şirketin, iflasın açıldığı tarihten (18.06.2018) itibaren işletilen faiz de dahil olmak üzere toplam borçları 576.958.474,04 TL; malvarlığı değerlerinin toplam 81.442.560,00 TL; aktiflerin pasifleri karşılama oranının %14,12 olduğunu ve şirketin borca batık durumda bulunduğunu, konkordatonun tasdiki için İİK m. 305'te öngörülen şartların gerçekleştiği, şirketin borca batık olması nedeniyle projenin uygulanabilir olduğu belirtilmiştir.

İflas içi konkordatonun düzenlendiği İİK'nın 309. Maddesi ; " İflâsına hükmedilmiş olan bir borçlu konkordato talep ederse veya bu borçlunun alacaklılarından biri konkordato işlemlerinin başlatılmasını isterse, iflâs idaresi, görüşüyle beraber ikinci alacaklılar toplanmasında veya daha sonra müzakere edilmek üzere alacaklılara bu talebi bildirir.

302 ilâ 307 nci maddeler ile 308/a ilâ 308/g maddeleri burada da uygulanır. Komisere ait görevler iflâs idaresi tarafından yapılır.

Konkordato talebinin alacaklılar tarafından kabul edildiği toplantının yapıldığı tarihten, konkordatonun mahkemece tasdik edildiği tarihe kadar geçen sürede müflisin mallarının paraya çevrilmesi durur. Bu süre altı ayı geçemez.

Konkordato hakkında verilen karar iflâs idaresine bildirilir.

Konkordatonun tasdiki kararının kesinleşmesi üzerine iflâs idaresi iflâsa hükmeden mahkemeden iflâsın kaldırılmasını ister.

İflâstan sonra konkordato iflâs tasfiyesi içinde ancak bir defa istenebilir. " hükmünü içermektedir.

Alacaklılar toplantısı ve projenin kabulü için gerekli çoğunluk 2004 sayılı İcra ve İflas Kanunun 302. Maddesinde, konkordatonun tasdiki şartları ise aynı kanunun 305. Maddesinde düzenlenmiştir.

İİK'nın 302. Maddesinde; " Komiser alacaklılar toplantısına başkanlık eder ve borçlunun durumu hakkında bir rapor verir.

Borçlu gerekli açıklamaları yapmak üzere toplantıda hazır bulunmaya mecburdur.

Konkordato projesi;

a) Kaydedilmiş olan alacaklıların ve alacakların yarısını veya

b) Kaydedilmiş olan alacaklıların dörtte birini ve alacakların üçte ikisini, aşan bir çoğunluk tarafından imza edilmiş ise kabul edilmiş sayılır.

Oylamada sadece konkordato projesinden etkilenen alacaklılar oy kullanabilir. 206 ncı maddenin birinci sırasında yazılı imtiyazlı alacakların alacaklıları ve borçlunun eşi ve çocuğu ile kendisinin ve evlilik bağı ortadan kalkmış olsa dahi eşinin anası, babası ve kardeşi alacak ve alacaklı çoğunluğunun hesabında dikkate alınmaz.

Rehinle temin edilmiş olan alacaklar, 298 inci madde uyarınca takdir edilen kıymet sonucunda teminatsız kaldıkları kısım için hesaba katılırlar.

Çekişmeli veya geciktirici koşula bağlı yahut belirli olmayan bir vadeye tabi alacakların hesaba katılıp katılmamasına ve ne oranda katılacağına mahkeme karar verir. Şu kadar ki bu iddialar hakkında ileride mahkemece verilecek hükümler saklıdır.

Konkordato projesinin müzakereleri sonucunda oluşturulan konkordato tutanağı, kabul ve ret oylarını içerecek şekilde derhâl imza olunur. Toplantının bitimini takip eden yedi gün içinde gerçekleşen iltihaklar da kabul olunur.

Komiser, iltihak süresinin bitmesinden itibaren en geç yedi gün içinde konkordatoya ilişkin bütün belgeleri, konkordato projesinin kabul edilip edilmediğine ve tasdikinin uygun olup olmadığına dair gerekçeli raporunu mahkemeye tevdi eder. " ve 305. Maddesinde ; " 302 nci madde uyarınca yapılan toplantıda ve iltihak süresi içinde verilen oylarla kabul edilen konkordato projesinin tasdiki aşağıdaki şartların gerçekleşmesine bağlıdır:

a) Adi konkordatoda teklif edilen tutarın, borçlunun iflâsı hâlinde alacaklıların eline geçebilecek muhtemel miktardan fazla olacağının anlaşılması; malvarlığının terki suretiyle konkordatoda paraya çevirme hâlinde elde edilen hasılat veya üçüncü kişi tarafından teklif edilen tutarın iflâs yoluyla tasfiye hâlinde elde edilebilecek bedelden fazla olacağının anlaşılması.

b) Teklif edilen tutarın borçlunun kaynakları ile orantılı olması (bu kapsamda mahkeme, borçlunun beklenen haklarının dikkate alınıp alınmayacağını ve alınacaksa ne oranda dikkate alınacağını da takdir eder).

c) Konkordato projesinin 302 nci maddede öngörülen çoğunlukla kabul edilmiş bulunması.

d) 206 ncı maddenin birinci sırasındaki imtiyazlı alacaklıların alacaklarının tam olarak ödenmesinin ve mühlet içinde komiserin izniyle akdedilmiş borçların ifasının, alacaklı bundan açıkça vazgeçmedikçe yeterli teminata bağlanmış olması (302 nci maddenin altıncı fıkrası kıyasen uygulanır).

e) Konkordatonun tasdikinin gerektirdiği yargılama giderleri ile konkordatonun tasdiki durumunda alacaklılara ödenmesi kararlaştırılan para üzerinden alınması gereken harcın, tasdik kararından önce, borçlu tarafından mahkeme veznesine depo edilmiş olması.

Mahkeme konkordato projesini yetersiz bulursa kendiliğinden veya talep üzerine gerekli gördüğü düzeltmenin yapılmasını isteyebilir. " hükmü yer almaktadır.

Bilirkişi kurulu tarafından yapılan değerlemeye göre, davacının sahip olduğu malların değerinin 81.442.560,00 TL olduğu, iflas tasfiye süresince malların bu rayiç bedel üzerinden paraya çevrilmesi halinde ancak alacaklılara bu miktar ödeme yapılabileceği, davacının ise toplam 238.433.363,30 TL konkordatoya tabi alacağın %40'ını ödemeyi teklif ettiği, buna göre teklifin iflas tasfiyesine nazaran alacaklıların lehine olduğu anlaşılmakla İİK 305/1-a bendindeki şartın gerçekleştiği mahkememizce kabul edilmiştir.

Bilirkişi kurulu hem proje tarihi itibariyle hemde bilirkişi raporunun hazırlanma tarihi itibariyle teklif edilen tutarın borçlunun kaynaklarıyla orantılı olması şartının gerçekleştiği şeklinde görüş bildirildiği dikkate alınarak, İİK 305/1-b bendindeki şartın da gerçekleştiği kabul edilmiştir.

Davacının konkordatoya tabi 238.433.363,00 TL borcu bulunmakta olup, alacaklı sayısı 7'dir. Konkordato projesi 5.189.032,90 TL miktarda alacaklı olan 1 alacaklı dışında diğer 6 alacaklı tarafından kabul edilmiş ve bu şekilde İİK 302 maddesindeki oranda projenin kabul edildiği anlaşılmıştır.

İİK 206. Maddenin 1. Sırasında imtiyazlı alacaklılar kapsamında iflas idaresince 214.715,62 TL alacağın kabul edildiği, işçi alacaklarının büyük bir kısmının temlik edildiği, toplam 17.910,49 TL tutarlı işçilik alacağı dışında kalan alacaklardan vekilleri tarafından feragat edildiği, feragat dışında kalan miktarın ise iflas dosyasına depo edildiği anlaşılmıştır.

Konkordato kapsamında ödenmesi teklif edilen miktar üzerinden hesaplanan tasdik harcı davacı tarafından yatırılmıştır.

Sonuç olarak, İİK 305 maddesinde aranan konkordatonun tasdiki şartlarının gerçekleştiği kanaatine varılmakla, konkordatonun tasdikine dair aşağıdaki şekilde hüküm kurulmuştur.

Başkan ... · ✎E-imzalıdır · Üye ... · ✎E-imzalıdır · Üye ... · ✎E-imzalıdır · Katip... · ✎E-imzalıdır