Aklama isnadı içeren dosyalarda savunmanın kaderi, çoğu zaman ilk haftalarda atılan adımlarla belirlenir. Hesapların bloke edilmesi, kripto varlıklara ilişkin işlem kayıtlarının istenmesi ve el koyma kararları hızla ilerlerken, ilgilinin elindeki belgeler dağınık durumdadır. 5411 ve 5549 sayılı kanunlar ile Sermaye Piyasası Kurulunun kripto varlık hizmet sağlayıcılarına ilişkin düzenlemeleri ve Türk Ceza Kanununun suçtan kaynaklanan malvarlığı değerlerini aklama hükmü bu alanın çerçevesini oluşturur.
Paranın İzi Neden Erken Kurulmalı?
Aklama isnadının merkezinde, malvarlığının kaynağının meşru olup olmadığı sorusu vardır. Bu soruya cevap veren belgeler, bankaların ve hizmet sağlayıcıların saklama süreleri içinde temin edilebilir. Geç kalınırsa, işlemin dayandığı ticari ilişki hatırlanır ama belgelenemez. Bu nedenle savunma tarafı, kendisine yöneltilen isnadı beklemeden kendi para akış haritasını çıkarmalıdır: gelen tutarın kaynağı, hangi hesaptan geldiği, hangi sözleşmeye dayandığı ve karşılığında ne verildiği tek tabloda görünmelidir.
Bloke ve El Koymaya Karşı Zaman
Hesap üzerindeki tedbirlere karşı itiraz yolları vardır ve bu yollar kısa süreye tabidir. Kararın ilgiliye ne zaman bildirildiği, bankadan mı yoksa dosyadan mı öğrenildiği tespit edilmelidir. İtiraz dilekçesi hazırlanırken tedbirin kapsamı ile isnat edilen fiil arasındaki orantı ayrıca tartışılmalıdır; tüm malvarlığını kapsayan bir tedbirin, isnadın konusu olan tutarla ilişkisi kurulamıyorsa bu husus açıkça ileri sürülmelidir. İtirazın reddi hâlinde, koşullar değiştiğinde yeniden değerlendirme talep edilebileceği unutulmamalıdır.
Belge Toplama Sırası
- Tüm banka hesapları için tarih aralığı belirtilerek ayrıntılı ekstre talep edilir.
- Kripto varlık platformlarından işlem geçmişi, yatırma ve çekme kayıtları ile cüzdan adresleri istenir.
- Her önemli işlem için dayanak sözleşme, fatura veya sipariş kaydı eşleştirilir.
- Nakit hareketlerinde kaynağı gösteren belgeler ayrı bir klasöre alınır.
- Eşleşmeyen işlemler ayrı listelenir ve açıklaması önceden hazırlanır.
Şüpheli İşlem Bildirimi Bakışı
- Yükümlü kuruluşlar açısından bildirim yükümlülüğü, işlemin niteliğine göre doğar ve kendi süre rejimine tabidir.
- Bildirim yapılmış olması tek başına ilgilinin suçlu olduğu anlamına gelmez; savunmada bu ayrım açıkça kurulmalıdır.
- Müşterini tanı kayıtlarının eksikliği, kurumsal tarafta ayrı bir idari sorumluluk tartışması yaratır.
- Şirket yetkilileri bakımından kişisel sorumluluk ile kurumsal sorumluluk ayrıştırılmalıdır.
Savunmanın Anlatı Bütünlüğü
Teknik tablolar tek başına yeterli olmaz; paranın nereden gelip nereye gittiğini anlatan tutarlı bir hikâye kurulmalıdır. Bu anlatı, ticari faaliyetin gerçekliğini gösteren üçüncü kişi beyanları, lojistik kayıtları veya yazışmalarla desteklendiğinde güç kazanır. Anlatı ile belgeler arasındaki her çelişki, sonraki aşamalarda aleyhe yorumlanma riski taşıdığından, dosya tamamlanmadan önce baştan sona okunarak kontrol edilmelidir.
Yukarıdaki bilgiler genel niteliktedir ve somut isnadın kapsamına göre izlenecek yol değişir. Hesap hareketleriniz ve kararın içeriği üzerinden ayrıca hukuki değerlendirme almanız gerekir.