Malvarlığı değerlerinin aklanması iddiasına dayanan soruşturmalarda ilk temas genellikle bir hesap hareketiyle değil, hesaba konulan bloke ile gerçekleşir. 5411 ve 5549 sayılı Kanunlar ile kripto varlık hizmet sağlayıcılarına ilişkin SPK düzenlemeleri ve TCK'nın 282. maddesi bir arada değerlendirildiğinde, soruşturma aşamasında atılacak adımların sırası büyük önem taşır.
Şüpheli İşlem Bildiriminden Soruşturmaya
Yükümlü kuruluşlar, mevzuat gereği şüpheli gördükleri işlemleri bildirmekle yükümlüdür. Bu bildirim tek başına suç isnadı anlamına gelmez; ancak bir soruşturmanın başlangıcını oluşturabilir. Bu aşamada kişiye düşen, işlemin ekonomik gerekçesini ve fon kaynağını belgeye bağlamaktır. Kaynağı açıklanamayan transferler, tek başına suç oluşturmasa dahi isnadın gelişmesine zemin hazırlar.
Fon Kaynağının Belgelenmesi
- Transferin dayandığı sözleşme, fatura veya ticari kayıt
- Kripto varlık işlemlerinde platform işlem geçmişi ve cüzdan adresleri arasındaki geçiş kayıtları
- Yurt dışı transferlerde gönderen tarafın kimliğine ve işlemin sebebine ilişkin yazışmalar
- Nakit girişlerinde kaynağı gösteren satış, miras veya kredi belgeleri
- Vergisel beyanlarla banka hareketleri arasındaki uyumu gösteren tablo
El Koyma ve Blokeye Karşı Süre Yönetimi
- Hesaba veya varlığa uygulanan tedbirin hangi karara dayandığını öğrenin; karar görülmeden itiraz gerekçesi kurulamaz.
- Kararın tebliğ veya öğrenilme tarihini kaydedin; itiraz süreleri bu tarihten itibaren işler ve kısadır.
- Tedbirin kapsamını inceleyin; isnat konusu tutarı aşan ölçüsüz uygulamalar itiraz gerekçesi olabilir.
- Ticari faaliyetin tümüyle durması gibi somut sonuçları belgeleyerek ölçülülük itirazınızı destekleyin.
- İtiraz reddedilirse soruşturmanın ilerleyen aşamasında tedbirin kaldırılması talebini yenileme imkanını gözden kaçırmayın.
İfade ve Savunma Stratejisi
Aklama isnadının temel unsuru, malvarlığı değerinin bir öncül suçtan kaynaklandığı iddiasıdır. Bu nedenle savunmanın ilk ekseni, öncül suçun varlığı ve isnat edilen değerle bağlantısıdır. İfade aşamasında rakam ve tarih içeren beyanların belgeyle desteklenmeden verilmesi, sonradan düzeltilmesi güç çelişkiler doğurabilir. Dosya kapsamının tamamı görülmeden ayrıntılı beyanda bulunmak yerine, müdafi ile birlikte hazırlanmış yazılı savunma tercih edilebilir.
Yukarıdaki açıklamalar genel bilgi vermek amacıyla kaleme alınmıştır; isnadın kapsamı ve uygulanan tedbirin türü izlenecek yolu değiştirir. Bloke veya el koyma ile karşılaşıldığında, itiraz süreleri kısa olduğundan gecikmeden hukuki destek alınmalıdır.