Kripto işlemleri veya yüksek hacimli para transferleri nedeniyle hesabına bloke konulan kişilerin ilk refleksi genellikle bankaya ya da denetim birimine yazmaktır. Oysa tedbirin kaynağı çoğu zaman adli bir karardır ve itiraz da bu kararı veren mercie yöneltilir.
İdari bildirim ile adli tedbiri ayırın
Yükümlü kuruluşlar, şüpheli gördükleri işlemleri mali suçlarla mücadele mevzuatı gereği bildirmekle görevlidir. Bu bildirim tek başına bir suçlama değildir. Bildirim sonrası dosya savcılığa intikal ettiğinde, malvarlığına ilişkin tedbirler hâkim kararına dayanır. Dolayısıyla denetim birimine yazılan dilekçe blokeyi kaldırmaz; talebin muhatabı soruşturmayı yürüten savcılık ve karar veren hâkimliktir.
Savunmanın ekseni: paranın kaynağı
Aklama iddiasında belirleyici olan, işlemin büyüklüğü değil öncül suçtan kaynaklanan bir değerin bulunup bulunmadığıdır. Bu nedenle savunma, işlem hacmini açıklamaya değil kaynağın hukuka uygunluğunu göstermeye odaklanmalıdır.
- Gelirin doğduğu ilişkiyi gösteren sözleşme, fatura veya beyanname kayıtları
- Kripto varlıklarda alım tarihleri, platform hesap dökümleri ve cüzdan hareketleri
- Transferin karşı tarafıyla olan ticari ilişkiye dair yazışmalar
- Nakit girişlerinde kaynağı açıklayan banka ve tapu kayıtları
- Vergisel yükümlülüklerin yerine getirildiğini gösteren belgeler
Zincirleme transferler ve bilinçli hareket
Dosyalarda sıkça tartışılan konu, hesabın başkasının parasının aktarılmasında aracı olarak kullanılıp kullanılmadığıdır. Kısa aralıklarla gelip aynı gün çıkan tutarlar, tanınmayan kişilerden gelen havaleler ve komisyon karşılığı hesap kullandırma iddiaları bu kapsamda incelenir. Bu tür bir iddia karşısında, ilişkinin nasıl kurulduğu ve hangi beyanla hareket edildiği baştan tutarlı biçimde açıklanmalıdır.
Süreç boyunca yapılması gerekenler
- Bloke ya da el koyma kararının hangi merci tarafından verildiği öğrenilir.
- Dosya numarası üzerinden kısıtlama kararı olup olmadığı kontrol edilir.
- Karara karşı öngörülen itiraz yolu ve süresi takvime işlenir.
- Kaynak belgeleri kronolojik bir dosyada, tarih sırasıyla birleştirilir.
- Gerekiyorsa hesap hareketlerini açıklayan bir mali analiz raporu hazırlatılır.
Bu içerik genel bilgilendirme amacı taşır. Soruşturmanın kapsamı ve tedbirin dayanağı her dosyada farklı olduğundan, itiraz süresi işlemeye başlamadan bir hukukçuyla dosya incelemesi yapılması önemlidir.