Hesap hareketlerinin durdurulduğu ilk gün, çoğu kişi için hukuki değil pratik bir kriz olarak başlar. Ancak bu aşamada verilen yanıtlar, ilerideki soruşturmanın da zeminini oluşturur. 5411 ve 5549 sayılı kanunlar ile SPK kripto varlık düzenlemeleri çerçevesinde yürüyen süreçte, TCK 282 kapsamındaki bir iddiaya karşı savunmanın özü tektir: paranın izlenebilir ve meşru kaynağını belgelemek.
Kısıtlamanın Kaynağını Ayırt Etmek
Hesaptaki hareket engeli her zaman aynı anlama gelmez. Bankanın kendi risk yönetimi kapsamındaki tedbiri, yükümlü kuruluşun şüpheli işlem bildirimi sonrası uygulanan geçici işlem, savcılık talimatıyla getirilen sınırlama ve mahkeme kararına dayanan el koyma birbirinden farklı sonuçlar doğurur. Yanlış merciye yapılan itiraz, hem süre kaybettirir hem de dosyada gereksiz beyan bırakır. Bu nedenle ilk adım, kısıtlamanın hangi karara dayandığını yazılı olarak öğrenmektir.
Kaynak Dosyası Nasıl Kurulur?
- Gelen her transferin karşılığı olan sözleşme, fatura veya senet
- Taşınmaz ve araç satışlarında tapu ve noter kayıtlarıyla ödeme dekontlarının eşleştirilmesi
- Ücret, kâr payı, kira geliri gibi düzenli kalemler için beyanname ve bordro örnekleri
- Yurt dışı kaynaklı gelirlerde transfer belgesi ve varsa vergi ödemesine ilişkin kayıtlar
- Aile içi borç ve destek aktarımlarında yazılı belge ile karşı tarafın kaynak kaydı
Kripto İşlemlerinde Zincirin Tamamlanması
Kripto varlık alım satımına dayanan hesap hareketlerinde tek başına platform ekstresi çoğu zaman yetmez. Fiat girişinin hangi hesaptan yapıldığı, platform içi işlem geçmişi, çekim yapılan cüzdan adresleri ve zincir üzerindeki işlem kimlikleri birlikte sunulduğunda akış bütünlük kazanır. Aracı olmayan, kişiden kişiye yapılan alışlarda karşı tarafın kimliği ve işlem tarihi belgelenemiyorsa, bu boşluk savunmanın en zayıf halkası olur.
İtiraz Metninde Nelerden Kaçınmalı?
Hızla yazılan itiraz dilekçelerinde en sık görülen hata, hesap hareketlerinin tamamı için toptan bir açıklama yapılmasıdır. Oysa inceleme kalem kalem yürür. Her şüpheli görülen giriş için ayrı bir açıklama ve karşılığında bir belge referansı verilmesi, dosyayı takip edilebilir kılar. Ayrıca sonradan belgeyle çelişecek genel beyanlardan kaçınılmalı; hatırlanmayan işlemler için kayıt incelendikten sonra açıklama yapılacağı belirtilmelidir.
Üçüncü Kişi Konumundaki Hesap Sahipleri
Kendi ticari faaliyeti nedeniyle farkında olmadan şüpheli bir akışın parçası haline gelen kişiler için savunma, kaynak ispatının yanında bilgi ve iradeye ilişkindir. Müşteri ile kurulan ilişkinin belgeleri, sipariş ve teslim kayıtları, iletişim geçmişi bu yönü destekler. Malvarlığına yönelik tedbirlere karşı öngörülen itiraz yolunun ve merciinin süresinde işletilmesi de ayrıca planlanmalıdır.
Anlatılanlar genel bilgilendirme niteliğindedir; hesap hareketlerinin yapısı ve soruşturmanın kapsamı izlenecek yolu değiştirir. Beyanda bulunmadan önce dosyanın bir hukukçu ile birlikte incelenmesi önem taşır.