Kara para aklama iddiasını konu alan dosyalarda savunma, tek bir işlemin değil bir işlem zincirinin açıklanması üzerine kurulur. Kripto varlık transferleri işin içine girdiğinde ise zincir, hem teknik hem de mali boyutu olan bir bütün hâline gelir. Bu rehber 5549 sayılı Kanun, 5411 sayılı Kanun, sermaye piyasası mevzuatındaki kripto varlık düzenlemeleri ve TCK ekseninde delilin nasıl paketleneceğini ve sürecin nasıl takvimleneceğini ele alır.
Delil Paketlemenin Mantığı
Delil paketleme, dosyaya belge yığmak değil her iddiayı tek tek karşılayan bağımsız dosyalar oluşturmaktır. Her paket, bir işlem veya işlem grubunu konu alır ve içinde o işlemin kaynağını, gerekçesini ve ekonomik karşılığını gösteren belgeleri barındırır. Bu yapı, soruşturma aşamasında ifade sırasında ve daha sonra yargılamada aynı anlatının tutarlı biçimde tekrar edilmesini sağlar.
Bir Paketin İçinde Yer Alması Gerekenler
- İşlemin tarihini, tutarını ve taraflarını gösteren banka veya platform dökümü
- Varlığın kaynağını açıklayan sözleşme, fatura, tapu veya satış belgesi
- Vergisel beyanla uyumu gösteren kayıtlar
- Kripto transferlerinde cüzdan adresleri ve zincir üstü işlem kimlikleri
- Karşı tarafla yapılan yazışmaların işlemi açıklayan bölümleri
Kurum İşlemleri ile Ceza Sürecinin Ayrımı
Mali Suçları Araştırma Kurulu tarafından yürütülen inceleme ile Cumhuriyet başsavcılığınca yürütülen soruşturma farklı süreçlerdir ve farklı takvimlerde ilerler. Bilgi ve belge talebi yazılarına verilecek cevapların süresi kaçırıldığında, hem idari yaptırım riski doğar hem de savunmanın kendi anlatısını erken ortaya koyma imkânı kaybolur. Bankacılık mevzuatı kapsamında yapılan işlemlerle sermaye piyasası mevzuatına tabi hizmet sağlayıcıların yükümlülükleri de ayrıca değerlendirilmelidir.
Koruma Tedbirlerine Karşı Hızlı Hareket
- Hesaplara veya varlıklara ilişkin tedbir kararının hangi tarihte tebliğ edildiği kaydedilir.
- Karara itiraz için kanunda öngörülen kısa süre takvime işlenir.
- Tedbirin kapsadığı varlıkların, isnat edilen fiille bağlantısı bulunmayan kısmı ayrıştırılır.
- Geçim ve işletme faaliyetinin sürdürülmesine ilişkin talepler ayrıca gerekçelendirilir.
- Zincir üstü kayıtların kaybolma riski bulunmadığı, ancak platform kayıtlarının talep edilmesi gerektiği not edilir.
Kripto İşlemlerde Sık Görülen Yanlış Anlaşılmalar
Blok zinciri üzerindeki işlem kayıtları kalıcıdır; ancak bu kayıtlar cüzdan sahibinin kimliğini kendiliğinden göstermez. Kimlik eşleştirmesi genellikle hizmet sağlayıcıların müşteri tanıma kayıtları üzerinden yapılır. Bu nedenle savunma tarafında cüzdanın kime ait olduğu, transferin amacı ve karşılığında ne alındığı ayrı ayrı ortaya konmalıdır. İşlem sayısının çokluğu tek başına bir sonuç doğurmasa da, açıklanamayan işlem sayısı arttıkça anlatının bütünlüğü zayıflar.
Bu içerik genel bilgilendirme amacıyla hazırlanmıştır. İsnadın kapsamı ve varlıkların niteliği dosyadan dosyaya değiştiğinden, tedbir kararı veya bilgi talebi yazısı elinize ulaştığında kısa süreler işlemeye başladığı için gecikmeden hukuki destek alınması önerilir.