Aklama isnadı içeren dosyalarda savunmanın kaderini belirleyen şey, çoğu zaman paranın kaynağının belgelenme biçimidir. 5549 sayılı Kanun ve TCK kapsamındaki suçtan kaynaklanan malvarlığı değerlerini aklama iddiaları, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu çerçevesindeki hesap hareketleriyle ve kripto varlık hizmet sağlayıcılarına ilişkin sermaye piyasası düzenlemeleriyle birlikte okunur. Bu rehber, delilin nasıl toplanacağından çok nasıl paketleneceğine odaklanır.
Delil Paketi Neden Kronoloji Üzerine Kurulur?
Aklama iddiasının özü, bir değerin kaynağının gizlenmesidir. Savunma da bu yüzden tek tek belgelerle değil, kesintisiz bir zaman çizgisiyle kurulur: gelirin doğduğu an, hesaba giriş, dönüşüm işlemleri ve nihai kullanım. Zincirde bir halka boş kaldığında, o boşluk çoğu kez aleyhe yorumlanır. Bu nedenle paket, tarih sırasına göre numaralandırılmış ve her belgenin hangi halkayı kapattığı açıklanmış hâlde sunulmalıdır.
Kripto Varlık Hareketlerinde Ek Katman
- Platform hesap özetleri, yatırma ve çekme kayıtlarıyla birlikte eksiksiz alınmalıdır.
- Zincir üstü işlem kayıtları, cüzdan adresi ve işlem kimliğiyle eşleştirilerek listelenmelidir.
- Cüzdanın kime ait olduğunu gösteren teyit yazışmaları ayrı bir başlıkta toplanmalıdır.
- Fiat çıkışlarının banka hesabıyla kesişim noktası tek bir tabloda gösterilmelidir.
- Platform verileri belirli bir süre sonra erişilemez olabileceğinden talep erkene alınmalıdır.
Sürenin Sessizce İşlediği Noktalar
Bu dosyalarda süre baskısı yalnızca kanun yolu başvurularından gelmez. El koyma veya tedbir kararlarına karşı itiraz pencereleri kısadır ve tedbir uzadıkça ticari faaliyet fiilen durur. Aynı şekilde, üçüncü kişilerdeki kayıtların temini talebi geciktiğinde, saklama süresi dolan veriler geri getirilemez. Dolayısıyla takvim iki kolonlu tutulmalıdır: bir kolonda usul süreleri, diğerinde belgenin kaybolma riski taşıyan son temin tarihleri.
Paketleme Sırası
- Gelir kaynağı belgeleri: sözleşme, fatura, beyanname ve tahsilat kayıtları.
- Hesap hareketleri: dönem seçilerek, karşı taraf açıklamaları okunabilir hâlde.
- Dönüşüm ve transfer kayıtları: her transferin gerekçesini gösteren yazışmalarla.
- Karşı iddiaya cevap tablosu: iddia edilen her hareket karşısına belge numarası yazılarak.
- Bilirkişi veya mali müşavir görüşü talep edilecekse, sorunun kapsamı önceden yazılı olarak belirlenerek.
Kapanış
Mali içerikli ceza dosyalarında dağınık bir klasör, eksik bir klasörden daha zararlı olabilir; anlatının kendisi delildir. Buradaki değerlendirmeler genel bilgi amaçlıdır ve somut işlemlerin niteliğine göre farklı bir yol izlenmesi gerekebilir. İşlem hacminiz ve karşılaştığınız tedbirin türüne göre erken aşamada hukuki destek almanız önerilir.