Suçtan kaynaklanan malvarlığı değerlerinin aklanması soruşturmalarında dosyanın merkezinde bir iddia değil, bir para akışı vardır. Savcılık öncü suç ile hesaplar arasındaki bağı kurmaya çalışırken, savunmanın işi bu zinciri kaynağına kadar açmaktır. Süreç genellikle hesap blokesi ve elkoyma kararıyla başladığından, ilk müdahalenin zamanlaması sonucu doğrudan etkiler. Aşağıda 5411 ve 5549 sayılı kanunlar, sermaye piyasası düzenlemeleri ve TCK'nın aklama hükmü ekseninde usul planı yer alıyor.
Zincirin Nereden Başladığını Belirlemek
Aklama suçunun varlığı için önce bir öncü suçun bulunması gerekir. Öncü suç yeterince somutlaştırılmadan yalnızca hesap hareketlerinin olağandışı görünmesine dayanılarak kurulan iddialar, savunmanın ilk hedefidir. Bu nedenle dosyada şüpheli işlem bildiriminin hangi kurumdan geldiği, hangi işlemi işaret ettiği ve hangi tarihe ait olduğu ayrıntısıyla incelenmelidir. Bildirimin dayandığı işlemin ticari bir karşılığı varsa, bu karşılık fatura, sözleşme ve teslim belgeleriyle birlikte sunulmalıdır.
Kripto Varlıklarda Ek Katman
- Cüzdan adresleri ile kimlik arasındaki bağın nasıl kurulduğu
- Borsa hesabındaki kimlik doğrulama kayıtları ve IP verileri
- Zincir üstü analiz raporlarının varsayımlarının sorgulanması
- Transfer ücretlerinin ve karışım hizmetlerinin dosyada nasıl yorumlandığı
- 2024 yılında sermaye piyasası mevzuatında yapılan düzenlemeyle hizmet sağlayıcılara getirilen yükümlülüklerin dosyaya etkisi
Elkoyma ve Blokeye Karşı Hareket
Suçtan kaynaklandığı iddia edilen malvarlığı değerlerine elkonulması hâkim kararına dayanır ve gecikmesinde sakınca bulunan hâllerde savcı kararıyla yapılan işlem kısa süre içinde hâkim onayına sunulur. Elkoyma kararına karşı itiraz süresi kısa olup tebliğ ya da öğrenme tarihinden itibaren işler. İtiraz dilekçesinde yalnızca zararın büyüklüğüne değil, ilgili hesabın niteliğine odaklanmak gerekir: ücret hesabı, ortak hesap veya üçüncü kişiye ait fon niteliğindeki değerler farklı değerlendirilir.
Savunma Dosyasının Kurulum Sırası
- Tüm hesapların açılış tarihleri ve hareket dökümleri kronolojik biçimde çıkarılır.
- Her büyük hareketin karşılığı olan belge aynı satırda eşleştirilir.
- Gelirin beyan edildiği vergi kayıtları dosyaya eklenir.
- Üçüncü kişilere ait fonlar ayrıştırılarak iade talebi hazırlanır.
- Bilirkişi raporuna karşı teknik mütalaa için zaman planlaması yapılır.
Uyarı
Bu metin genel bir çerçeve sunar. Aklama dosyalarında iddianın kapsamı ve öncü suçun niteliği izlenecek stratejiyi kökten değiştirebilir; hesap hareketleri görülmeden yorum yapılması doğru olmaz. Bloke veya elkoyma kararıyla karşılaşıldığında gecikmeden hukuki destek alınması yerinde olur.