Aklama iddiasıyla yürütülen soruşturmalarda savunmanın gücü, anlatımın ikna ediciliğinden çok para akışının belgeyle kapatılmasına bağlıdır. İkinci belirleyici unsur ise itirazın nereye yapılacağıdır: aynı dosyadan doğan tedbirler ile idari yaptırımlar iki ayrı yargı düzenine gider.
Para Akışını Uçtan Uca Kapatmak
Dosyanın merkezinde, incelenen dönemdeki her girişin kaynağını ve her çıkışın gerekçesini gösteren bir akış tablosu bulunmalıdır. 5411 kapsamındaki banka kayıtları, transfer açıklamaları, fatura ve sözleşmeler ile kripto varlık işlemlerinde borsa hesap dökümleri ve cüzdan adresleri bu tabloya dayanak yapılır. Kripto tarafında SPK'nın kripto varlık hizmet sağlayıcılarına ilişkin düzenlemeleri uyarınca platformlardan alınabilecek kayıtlar, işlemin kime ait olduğunu göstermek bakımından önemlidir.
Öncül Suç Bağının Tartışılması
TCK 282 anlamındaki aklama, malvarlığı değerinin belirli ağırlıktaki bir suçtan kaynaklanmasını gerektirir. Savunmanın ilk ekseni bu bağın kurulup kurulamadığıdır: gelirin meslekî faaliyet, miras, taşınmaz satışı ya da kredi gibi hukuka uygun bir kaynaktan doğduğu gösterilebiliyorsa isnadın temeli zayıflar. 5549 kapsamındaki yükümlülüklerin ihlali ile aklama isnadının aynı şey olmadığı da ayrıca vurgulanmalıdır.
Delil Paketini Nasıl Sunmalı?
- Her belgeye tarih ve işlem numarası verilerek akış tablosuyla eşleştirin.
- Yabancı platform kayıtları için çeviri ve kaynak bilgisini birlikte sunun.
- Blokzincir üzerindeki işlemlerde adres-kimlik eşleşmesinin nasıl kurulduğunu açıklayın.
- Şirket hesapları söz konusuysa ortaklık yapısı ve imza yetkilerini ayrı bir ek yapın.
Tedbirlere İtirazda Merci Ayrımı
Hesaplara el konulması, taşınmaz üzerine tedbir konulması ya da yakalama gibi koruma tedbirlerine karşı itiraz ceza yargısı içinde ve süreye tabi olarak yapılır. Buna karşılık yükümlülük ihlali nedeniyle uygulanan idari para cezalarına karşı gidilecek yol farklıdır ve ceza dosyasındaki savunmayla karıştırılmamalıdır. Aynı dilekçede iki farklı yaptırıma birden itiraz etmek, çoğu zaman her ikisi bakımından da süre kaybına yol açar.
Bu içerik genel bilgilendirme amacı taşır; işlem hacmi, hesabın niteliği ve isnadın kapsamı stratejiyi değiştirir. Hesabınıza tedbir uygulandığını öğrendiğinizde itiraz süreleri kısa olduğundan gecikmeden hukuki destek almanız gerekir.